+
1
Приветствую знатоков-китаистов-финансистов)
В связи с предстоящим переездом в Китай, возник вопрос, касающийся налогообложения при потери статуса резидента в РФ.

Мой основной доход поступает от инвестиционной деятельности через российских брокеров. Насколько я понимаю, после 183 дней, проведенных в Китае, брокером должны начать удерживаться налоги при выводе средств уже по ставке 30% вместо 13%.

Т.к. между Китаем и Россией заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, то что произойдёт с налогами:

1) Я становлюсь резидентом Китая и должен уплачивать налоги с дохода от инвестиций в России уже в казну Китая?
2) Если в Китае ставка подоходного налога выше, чем в России, я ничего не доплачиваю в России?
3) Если в Китае ставка подоходного налога ниже, чем в России, то я:
а) плачу налог только Китае, в России ничего не доплачиваю;
б) плачу налог только в Китае, в России доплачиваю разницу от 13%;
в) плачу налог только в Китае, в России доплачиваю разницу от 30%;
г) плачу налог только в России, в Китае сообщаю, что оплатил его в России (тогда по какой ставке?)
3) Налог с дивидендов удерживается 15% независимо от соглашений в России?
2020.08.05
Ответить
2
Versho, почему не на форуме иностранных инвесторов вопрос задаете? Тут какбэ вряд ли кого найдете, Вам лучше или конкретно с брокером поговорить, или самому законы почитать, или просить платную консультацию, и скорее всего, не на этом форуме.
秀才不出门全知天下事
2020.08.05
Ответить
3
2020.08.05Versho Приветствую знатоков-китаистов-финансистов)
В связи с предстоящим переездом в Китай, возник вопрос, касающийся налогообложения при потери статуса резидента в РФ.

Мой основной доход поступает от инвестиционной деятельности через российских брокеров. Насколько я понимаю, после 183 дней, проведенных в Китае, брокером должны начать удерживаться налоги при выводе средств уже по ставке 30% вместо 13%.

Т.к. между Китаем и Россией заключено соглашение об избежании двойного налогообложения, то что произойдёт с налогами:

1) Я становлюсь резидентом Китая и должен уплачивать налоги с дохода от инвестиций в России уже в казну Китая?
2) Если в Китае ставка подоходного налога выше, чем в России, я ничего не доплачиваю в России?
3) Если в Китае ставка подоходного налога ниже, чем в России, то я:
а) плачу налог только Китае, в России ничего не доплачиваю;
б) плачу налог только в Китае, в России доплачиваю разницу от 13%;
в) плачу налог только в Китае, в России доплачиваю разницу от 30%;
г) плачу налог только в России, в Китае сообщаю, что оплатил его в России (тогда по какой ставке?)
3) Налог с дивидендов удерживается 15% независимо от соглашений в России?

Вы бы хотя бы пояснили, кто Вы физическое лицо (ИП или гражданин) или юридическое?

Статья 207. Налогоплательщики

1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе - налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

2. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации

1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

1) дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации.

Для целей настоящей главы к доходам в виде дивидендов приравнивается доход в виде превышения суммы денежных средств, стоимости иного имущества (имущественных прав), которые получены акционером (участником) российской организации при выходе (выбытии) из организации либо при распределении имущества ликвидируемой организации между ее акционерами (участниками), над расходами соответствующего акционера (участника) на приобретение акций (долей, паев) ликвидируемой организации;

2) страховые выплаты при наступлении страхового случая, в том числе периодические страховые выплаты (ренты, аннуитеты) и (или) выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также выкупные суммы полученные от российской организации и (или) от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;

3) доходы, полученные от использования в Российской Федерации авторских или смежных прав;

4) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации;

5) доходы от реализации:

недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации;

в Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций;

в Российской Федерации акций, иных ценных бумаг, долей участия в уставном капитале организаций, полученные от участия в инвестиционном товариществе;

прав требования к российской организации или иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения на территории Российской Федерации;

иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу;

6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в Российской Федерации. При этом вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления организации (совета директоров или иного подобного органа) - налогового резидента Российской Федерации, местом нахождения (управления) которой является Российская Федерация, рассматриваются как доходы, полученные от источников в Российской Федерации, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих лиц управленческие обязанности или откуда производились выплаты указанных вознаграждений;

6.1) вознаграждение и иные выплаты за исполнение трудовых обязанностей, получаемые членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом Российской Федерации;

7) пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, полученные налогоплательщиком в соответствии с действующим российским законодательством или полученные от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;

8) доходы, полученные от использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками в Российскую Федерацию и (или) из Российской Федерации или в ее пределах, а также штрафы и иные санкции за простой (задержку) таких транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки) в Российской Федерации;

9) доходы, полученные от использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети, на территории Российской Федерации;

9.1) выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании;

10) иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности в Российской Федерации.

2. Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников в Российской Федерации, не относятся:

доходы физического лица, не являющегося налоговым резидентом Российской Федерации, в виде выигрышей, полученных им от участия в азартных играх, проводимых в казино и залах игровых автоматов;

доходы физического лица, полученные им в результате проведения внешнеторговых операций (включая товарообменные), совершаемых исключительно от имени и в интересах этого физического лица и связанных исключительно с закупкой (приобретением) товара (выполнением работ, оказанием услуг) в Российской Федерации, а также с ввозом товара в Российскую Федерацию.

Это положение применяется в отношении операций, связанных с ввозом товара на территорию Российской Федерации в таможенной процедуре выпуска для внутреннего потребления, только в том случае, если соблюдаются следующие условия:

1) поставка товара осуществляется физическим лицом не из мест хранения (в том числе таможенных складов), находящихся на территории Российской Федерации;

3) товар не продается через обособленное подразделение иностранной организации в Российской Федерации.

В случае, если не выполняется хотя бы одно из указанных условий, доходом, полученным от источников в Российской Федерации, в связи с реализацией товара, признается часть полученных доходов, относящаяся к деятельности физического лица в Российской Федерации.

При последующей реализации товара, приобретенного физическим лицом по внешнеторговым операциям, предусмотренным настоящим пунктом, к доходам такого физического лица, полученным от источников в Российской Федерации, относятся доходы от любой продажи этого товара, включая его перепродажу или залог, с находящихся на территории Российской Федерации, принадлежащих этому физическому лицу, арендуемых или используемых им складов либо других мест нахождения и хранения такого товара, за исключением его продажи за пределами Российской Федерации с таможенных складов.

3. Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:

1) дивиденды и проценты, полученные от иностранной организации, за исключением процентов, предусмотренных подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, а также выплаты по представляемым ценным бумагам, полученные от эмитента российских депозитарных расписок.

Для целей настоящей главы к доходам в виде дивидендов приравнивается доход в виде превышения суммы денежных средств, стоимости иного имущества (имущественных прав), которые получены акционером (участником) иностранной организации при выходе (выбытии) из организации либо при распределении имущества ликвидируемой организации между ее акционерами (участниками), над расходами соответствующего акционера (участника) на приобретение акций (долей, паев) ликвидируемой организации;

2) страховые выплаты при наступлении страхового случая, полученные от иностранной организации, за исключением страховых выплат, предусмотренных подпунктом 2 пункта 1 настоящей статьи;

3) доходы от использования за пределами Российской Федерации авторских или смежных прав;

4) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;

5) доходы от реализации:

недвижимого имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;

за пределами Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставных капиталах иностранных организаций;

прав требования к иностранной организации, за исключением прав требования, указанных в четвертом абзаце подпункта 5 пункта 1 настоящей статьи;

иного имущества, находящегося за пределами Российской Федерации;

6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации. При этом вознаграждение директоров и иные аналогичные выплаты, получаемые членами органа управления иностранной организации (совета директоров или иного подобного органа), рассматриваются как доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации, независимо от места, где фактически исполнялись возложенные на этих лиц управленческие обязанности;

7) пенсии, пособия, стипендии и иные аналогичные выплаты, полученные налогоплательщиком в соответствии с законодательством иностранных государств;

8) доходы, полученные от использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, а также штрафы и иные санкции за простой (задержку) таких транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки), за исключением предусмотренных подпунктом 8 пункта 1 настоящей статьи;

8.1) суммы прибыли контролируемой иностранной компании, определяемые в соответствии с настоящим Кодексом, - для физических лиц, признаваемых в соответствии с настоящим Кодексом контролирующими лицами этой компании;

9) иные доходы, получаемые налогоплательщиком в результате осуществления им деятельности за пределами Российской Федерации.

4. Если положения настоящего Кодекса не позволяют однозначно отнести полученные налогоплательщиком доходы к доходам, полученным от источников в Российской Федерации, либо к доходам от источников за пределами Российской Федерации, отнесение дохода к тому или иному источнику осуществляется Министерством финансов Российской Федерации. В аналогичном порядке определяется доля указанных доходов, которая может быть отнесена к доходам от источников в Российской Федерации, и доля, которая может быть отнесена к доходам от источников за пределами Российской Федерации.

5. В целях настоящей главы доходами не признаются доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, за исключением доходов, полученных указанными физическими лицами в результате заключения между этими лицами договоров гражданско-правового характера или трудовых соглашений.

В целях настоящей главы доходами также не признаются доходы в виде сумм налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, уплаченных в соответствии с настоящим Кодексом за налогоплательщика иным физическим лицом.

В целях настоящей главы доходами также не признаются доходы в виде сумм налога на доходы физических лиц, уплаченных налоговым агентом за налогоплательщика при доначислении (взыскании) таких сумм по итогам налоговой проверки в соответствии с настоящим Кодексом в случае неправомерного неудержания (неполного удержания) указанных сумм налоговым агентом.

Но вам верно ниже сказали, что юр. консультации платные и в другом месте, уж много вопросов к вам, чтобы решить ваш вопрос.
2020.08.05
Ответить
4
1. С доходов в России продолжаете платить налог в России.
2. Если в Китае ставка выше, то в китайскую казну нужно доплатить разницу. Но скорее всего в Китае ставка ниже и ничего не придется доплачивать.
3. Г. По российской ставке.
4. Вопрос не понятен.
Ткани оптом из Китая. Инспекции тканей в Китае.
2020.08.05
Ответить
5
Спасибо за комментарии.
Я физическое лицо.

Вопросы возникли с целью осуществления налоговой оптимизации.
Выгоднее ли от источников дохода в РФ избавиться и переписать их на человека, который сможет сохранить налоговое резидентство РФ или же с учетом наличия Соглашения об избежании двойного налогообложения (СОИДН) платить налоги в КНР.

Честно говоря, по СОИДН я предположил, что от источников в РФ вообще не придется платить в РФ ничего, т.к. согласно СОИДН:
Цитата:2. Налогами на доходы считаются все налоги, взимаемые с общей суммы дохода или отдельных элементов дохода, включая налоги на доходы от отчуждения движимого или недвижимого имущества и налоги на общую сумму заработной платы, выплачиваемой предприятиями.

Существующими налогами, к которым применяется настоящее Соглашение, являются, в частности:
ii) налог на доходы физических лиц

5. Доходы от отчуждения любого имущества, за исключением имущества, указанного в пунктах 1 - 4, облагаются налогом только в Договаривающемся Государстве, резидентом которого является лицо, отчуждающее имущество.
Т.к. я стану резидентом КНР разве эти пункты нельзя ко мне применить во избежании уплаты налогов в РФ?
2020.08.06
Ответить
6
2020.08.06Versho Спасибо за комментарии.
Я физическое лицо.

Вопросы возникли с целью осуществления налоговой оптимизации.
Выгоднее ли от источников дохода в РФ избавиться и переписать их на человека, который сможет сохранить налоговое резидентство РФ или же с учетом наличия Соглашения об избежании двойного налогообложения (СОИДН) платить налоги в КНР.

Честно говоря, по СОИДН я предположил, что от источников в РФ вообще не придется платить в РФ ничего, т.к. согласно СОИДН:
Т.к. я стану резидентом КНР разве эти пункты нельзя ко мне применить во избежании уплаты налогов в РФ?

да не парьтесь особо, ранее чем в следующем году не станете. Тут 4-5 веток форума о том как приехать в Китай в наше не легкое время, почитайте.
2020.08.06
Ответить
7
Цяниф,
я понимаю, но денежные вопросы желательно решить заранее) Будучи в Китае менять налоговое резидентство я уже не смогу)
2020.08.06
Ответить
+